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号: 003050732/202009-00009 信息分类: 审计结果
内容分类: 发文日期: 2020-09-17 09:10
发布机构: 市审计局 生成日期: 2020-09-17 09:10
生效时间: 废止时间:
称: 审计结果公告2020年第17号:淮南市审计局关于淮南高新技术产业开发区管委会2019年度预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果公告 量:
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审计结果公告2020年第17号:淮南市审计局关于淮南高新技术产业开发区管委会2019年度预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果公告

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根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,我局派出审计组,自2020年3月16日至4月24日,对淮南高新技术开发区管理委员会(以下简称管委会)2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下:

一、被审计单位基本情况

管委会是市委市政府派出机构,正县级建制,内设党政办、财政局和建设局等8个工作部门,下设会计核算中心、投资服务中心等5个正科级全额拨款事业单位。

(一)2019年一般公共预算执行情况

2019年一般公共预算收入53637万元,为年初预算99.48%,同比增长15.7%。其中:税收收入53591万元,完成预算100.6%;非税收入46万元,完成预算7.08%。一般公共预算支出完成68268万元,为年初预算的106.99%,同比增长0.76%。

2019年一般公共预算收入53637万元,税收返还收入8167万元,一般和专项转移支付收入8504万元。加上调入资金8020万元,动用预算稳定调节基金2354万元,收入总量为80682万元。地方一般公共预算支出68268万元,加上上解支出12414万元,收支总量相抵结余0万元。

(二)2019年政府性基金预算收支情况

2019年政府性基金收入34495万元,其中城市基础设施配套费10126万元,上级补助20369万元,棚改专项债4000万元,同年政府性基金支出34495万元,其中土地开发成本10000万元,基本建设支出11600万元,债务付息5883万元,燃气配套费补贴588万元,调出资金6424万元,收支总量相抵结余0万元。

二、审计评价

审计结果表明,2019年管委会预算执行和其他财政收支总体情况良好,预算收支和财务核算基本符合预算法和相关法律法规的规定,也基本真实反映了经济活动情况。但审计也发现在财政预算、资产管理等方面还存在一些问题需要加以纠正和改进。 

三、审计发现的主要问题

(一)预算执行及管理方面的问题

1、预算编制不够精准。2019年各预算单位年初公用经费预算311.8万元,专项经费预算7756.78万元,截止2019年底各预算单位实际公用经费支出154.98万元,专项经费支出7218.53万元,分别为年初预算的49.70%和93.06%。

2、未全面归并财政专户。截至2019年底,管委会设有财政专户12个,其中惠民一卡通账户是临时户,现已停用,未及时撤户。

3、非税收入未及时上缴国库。2019年收到的罚款、非法经营所得共计174万元,未按规定及时上缴国库。

4、支出核算不实。一是区财政2019年底将一般预算本级支出1231.56万元,政府性基金支出1.5万元共计1233.06万元列入“其他应付款”科目。二是将支付的招商引资企业装修补贴款1484万元列入“其他应收款”科目。

5、绩效评价工作覆盖面不宽。2019年区财政对财政扶贫项目建设及资金支付情况、扶贫小额信贷资金开展了专项检查及绩效评价工作,但管委会或有关预算单位尚未对本区、本单位其他专项资金等预算支出情况开展绩效评价。

(二)其他财政财务收支方面的问题

1、扶贫小额信贷资金督促整改不到位。2019年7月区财政等部门联合检查发现2017年度扶贫信贷资金未及时使用和未足额分红问题,要求三和镇负责督促、整改,但审计调查延伸三和镇时,发现上述问题依旧存在。

2、超标准发放独生子女费。管委会按30元/人/月的标准发放独生子女费,但有26人应由夫妻双方单位各发一半即15元的标准发放,涉及金额0.47万元。

3、存在账外资产。截止2019年底三和镇现有失地农民培训基地等6处账外资产。

4、基建项目管理不规范。一是建设项目建设进度滞后。如:安置小区玫瑰苑一期等项目未能按照建设项目要求如期完工,同时也未及时进行竣工验收。二是竣工决算审计滞后。如:玉兰苑二期等项目未如期进行竣工决算审计。

四、审计建议

(一)强化财政预算执行,规范财政专户管理。要按照预算法要求,进一步完善财政存量资金与预算编制、执行相结合机制,提高预算编制的科学性;开展预算绩效管理,促使各预算单位真正重视预算资金的使用效益。对现有财政专户进行清理、归并。

(二)强化内控制度执行力,切实增强财经法纪意识。财政及主管部门充分发挥内部审核和监督职能,把控审核环节,严禁擅自提高津补贴标准及扩大实施范围;严格非税收入管理,账外资产要及时登记入账,确保资产完整性、真实性。

(三)加强建设项目监督,强力推进园区建设。采取有效措施,抓紧完善建设项目前期程序,加快项目工程建设进度,所有建设项目要严格按照建设程序规范操作;严格控制施工工期,加强建设监管力度,保证项目概算达到有效执行。抓紧办理已完工项目竣工决算手续,及时进行资产交付、盈亏核算与财务结算。

五、审计发现问题的整改情况

一是预算编制不够精准情况。对2020年预算进行全面审查,同时明确部门预算执行率与次年预算安排挂钩,完善预算编制与执行相结合机制,进一步提高预算编制的科学性、合理性。

二是未全面归并财政专户情况。严格按照中央、省、市关于加强财政资金专户管理的要求,惠民一卡通临时账户已于2020年6月举行了销户处理。

三是非税收入未及时上缴国库情况。严格按照相关规定要求,已于2020年6月将174万元非税收入上缴金库。

四是支出核算不实情况。已进行了账务调整,今后加强学习相关法律财经法规,确保支出核算规范、准确。

五是绩效评价工作覆盖面不宽情况。2020年已对2个使用专项债券资金项目开展绩效评价,今后将结合工作实际,继续扩大绩效评价工作覆盖面,并推进绩效管理与预算管理深度融合,逐步建立以绩效结果为导向的预算资金管理模式。

六是扶贫小额信贷资金督促整改不到位情况。管委会组织财政、扶贫办等部门认真分析原因,制定整改计划,截至目前所欠贫困户小额信贷分红3万元已发放到位,50万元信贷资金正在走还款程序。

七是超标准发放独生子女费情况。已按规定全部由个人清退完毕。自2020年1月起,管委会应享受15元/月独生子女费的职工已全部调整为15元/月。

八是存在账外资产情况。三和镇已聘请评估公司对账外资产进行评估,待评估结果确定后,三和镇将以评估金额入账。今后严格资产管理,杜绝固定资产未入账情况。

九是基建项目管理不规范情况。建立建设工程项目管理制度,加强组织管理水平,坚决杜绝边设计边施工现象。进一步提高项目合同文本质量和项目施工资料管理,在招投标文件及合同中分别约定施工单位报审、监理单位审核时限要求;在合同中增加超时限问题相关经济、行政等违约处罚。加强过程管理,针对房建1000万元以上或市政府2000万元以上的项目实行全程跟踪审计。加强沟通协调,安排专职造价人员负责结算审计,过程中双方意见不能统一的,及时协调解决争议,加快工程结算审计进度。